Karena biaya flat mereka - yang menghilangkan masalah overtrading oleh broker pencari komisi - akun berbasis biaya, yang juga dikenal sebagai akun wrap atau managed, semakin populer. Jika, bagaimanapun, akun pensiun Anda dikelola dengan program bungkus-biaya, Anda harus yakin bahwa program semacam itu sesuai untuk Anda. Tapi Anda juga perlu mempertimbangkan apakah Anda harus membayar biaya dari saldo akun pensiun atau keluar dari saku. Disini kita melihat keuntungan dari pilihan kedua dan tips bagaimana melakukannya. (Jika Anda tertarik untuk membaca lebih banyak tentang pembungkus, lihat Pengantar Akun Pialang Berbasis Biaya dan Bungkusnya: Kosakata dan Manfaat Uang Dikelola .

Pertanyaan: Membayar Biaya Bungkus dari Saldo atau Pocket Anda?
Pertimbangan pertama Anda dalam menjawab pertanyaan ini adalah bagaimana membayar saldo pensiun Anda akan menurunkan pengembalian investasi akun pensiun Anda. Selanjutnya, Anda ingin mengetahui manfaat pajak potensial dari pembayaran dari saku.

Kelemahan Membayar dari Saldo Akun Anda
Membayar biaya bungkus dari rekening pensiun Anda berarti biaya tersebut mengurangi saldo akun Anda. Hal ini, pada gilirannya, mengurangi jumlah aset yang terus menghasilkan pendapatan berdasarkan pajak, atau basis bebas pajak dalam kasus Roth IRA. Lembur, pengurangan saldo ini dapat berdampak signifikan terhadap keseluruhan kinerja investasi akun pensiun Anda.

Misalnya, katakanlah Anda memiliki akun bungkus yang menghasilkan pengembalian 10% dan mengenakan biaya sebesar 1%. Dengan membayar biaya bungkus Anda dari saldo akun pensiun Anda, Anda menurunkan laba atas investasi Anda sebesar 8% selama periode lima tahun. Bagan di bawah ini menggambarkan penurunan ini. Ini menunjukkan perbedaan tahunan dalam pengembalian selama periode lima tahun bagi investor yang memulai dengan saldo IRA sebesar $ 1 juta, dan di mana dia mendapatkan pengembalian sebesar 10% dan membayar biaya pembungkus 1% per tahun. Anda dapat melihat bagaimana secara dramatis biaya 1% mempengaruhi pengembalian tahunan.

Saldo Awal $ 1, 000, 000
Biaya yang dibayarkan dari rekening	Biaya yang dibayarkan dari rekening luar
Penghasilan	Biaya	Saldo	Penghasilan	Biaya	Saldo
Tahun 1	100.000	10, 000	1, 090.000	100, 000	10.000	1, 100.000
Tahun 2	109, 000	10, 900	1, 188, 100	110.000	11.000	1, 210.000
Tahun 3	118, 810	11, 810	1, 295, 100	121.000	12, 100	1, 331, 000
Tahun 4	129, 510	12, 951	1, 411, 659	133, 100	13, 310	1, 464, 100
Tahun 5	141, 165	14 , 1, 6, 6, 510	Tabel 1	Pada contoh ini, setelah lima tahun, perbedaan total pada saldo rekening pensiun adalah $ 71, 851, dan jumlah ini akan meningkat setiap tahunnya!	TIP: Jika Anda memutuskan untuk membayar biaya pembungkus dari saldo akun Anda, ingat bahwa pembayaran ini tidak diperlakukan sebagai distribusi dan karenanya tidak ditambahkan ke pendapatan Anda. Dengan demikian, pastikan untuk tidak memasukkan pembayaran ini pada pengembalian pajak Anda	.

Keuntungan yang Diperoleh dari Pembayaran dari Pocket

Membayar biaya bungkus Anda keluar dari saku tidak hanya mempertahankan tingkat pengembalian atas investasi akun pensiun Anda, tetapi juga memungkinkan Anda menerima pengurangan pajak untuk pembayaran biaya pembungkus .

Untuk mendapatkan keuntungan ini, Anda harus mengklaim jumlahnya sebagai pengurangan yang terinci pada Jadwal A Formulir 1040 (pengembalian pajak Anda), dan

biaya harus melebihi 2% dari jumlah yang Anda setel pendapatan kotor (AGI). (Lantai 2% ini berlaku untuk semua potongan aneka barang.) Jika jumlahnya memenuhi persyaratan 2%, Anda dapat mengklaim jumlah biaya bungkus yang melebihi 2% dari AGI Anda. Ingatlah bahwa dalam membuat potongan pajak, Anda bisa menggunakan deduksi standar atau merinci deduksi lain-lain. Jika deduksi standar lebih menguntungkan bagi Anda, maka deductibility dari biaya bungkusnya tidak relevan. Untuk informasi tambahan, lihat
Publikasi IRS 529

dan petunjuk untuk mengajukan Formulir 1040. Dengan mempertimbangkan Manfaat Menggunakan Aset Setelah Pajak yang Tidak Dikenakan Jika Anda tidak memenuhi syarat untuk Pengurangan biaya bungkus, Anda harus mempertimbangkan apakah bermanfaat untuk menggunakan aset di luar saku, yang kemungkinan sudah dikenakan pajak, untuk membayar biaya. Membayar dari saldo mengurangi pengembalian aset pajak tangguhan Anda; Namun, untuk menentukan efek akhir, Anda harus mempertimbangkan pajak yang mungkin berlaku untuk perbedaan ini. Misalnya, dalam contoh yang ditunjukkan oleh Tabel 1, membayar dari hasil kantung meningkat sebesar $ 71,851 dalam saldo akun. Namun, bila jumlah ini akhirnya didistribusikan dari rekening pensiun, mungkin akan dikenakan pajak penghasilan dengan tarif pajak yang berlaku - saldo akun yang lebih tinggi dapat berarti pajak yang lebih tinggi. Hal ini tergantung pada jenis IRA yang Anda pegang di bungkusnya. Jika akunnya adalah Roth IRA, maka jumlah yang didistribusikan akan bebas pajak (jika memenuhi syarat). Oleh karena itu, untuk Roth IRA, membayar dari saku tampaknya menjadi pilihan yang lebih menguntungkan, tapi untuk akun pensiun lainnya, ini mungkin tidak demikian. Kedua pilihan itu harus ditimbang dengan hati-hati. Apakah Penyedia Rekening Pensiun Anda Membolehkan Pembayaran dari Pocket?

Perdebatan yang sudah berlangsung lama mengenai apakah biaya bungkus yang dapat dikeluarkan dari saku ditangani oleh IRS dalam surat keputusan pribadi (PLR) 200507021. Perdebatan tersebut berpusat pada apakah komisi (yang merupakan bagian dari biaya bungkus) untuk rekening pensiun bisa dibayarkan dari kantong. Perdebatan tersebut juga mempertanyakan apakah, berdasarkan pedoman peraturan saat ini, pembayaran tersebut akan dianggap sebagai kontribusi terhadap akun pensiun. Namun, dalam PLR 200507021, IRS menyimpulkan bahwa pembayaran tersebut tidak akan dianggap sebagai kontribusi ke akun pensiun. Sebagai hasil PLR ini, banyak penyedia layanan akun pensiunan yang ragu untuk membolehkan biaya pembungkus yang harus dikeluarkan dari saku sekarang melakukannya.Jika Anda memelihara akun bungkus, hubungi operator selular Anda untuk menentukan posisi mereka dalam masalah ini.

Perhatian: Bayar Biaya Sebelum Di Debit

Sementara IRS mengizinkan biaya bungkusnya dikeluarkan dari saku di bawah PLR 200507021, peraturan tersebut tidak memenuhi peraturan yang berlaku yang melarang penggantian biaya yang dibayarkan dari rekening pensiun. Oleh karena itu, jika Anda ingin membayar biaya bungkus Anda dari saku, tanyakan kepada penyedia akun pensiun Anda untuk menentukan apakah mereka menawarkan layanan penagihan atau penyediaan lainnya agar Anda dapat membayar biaya sebelum didebet dari rekening pensiun Anda. Umumnya, jika penyedia Anda menawarkan layanan penagihan, Anda menerima faktur untuk biaya bungkus Anda, yang akan mencakup tenggat waktu dimana pembayaran harus dilakukan. Jika Anda gagal melakukan pembayaran dengan tenggat waktu yang ditentukan, biayanya umumnya didebet dari rekening pensiun Anda. Dan jika Anda mengirimkan biaya Anda setelah pembayaran telah didebet, maka pembayaran tersebut dianggap sebagai kontribusi, yang tunduk pada batas yang berlaku. Kemungkinan dampak pembayaran biaya keterlambatan adalah kelebihan kontribusi ke akun pensiun Anda. ( Contoh: John, 45 tahun, yang mengirimkan cek seharga $ 5.000 untuk bungkusnya. fee ke penyedia IRA-nya, yang menerimanya setelah bungkusnya sudah mendebet John's IRA. Karena pembayaran telah diterima setelah biaya telah didebet, penyedia IRA menyetorkan cek tersebut sebagai kontribusi IRA. Namun, John telah memberikan kontribusi sebesar $ 4.000 kepada IRA-nya, pembayaran terlambat $ 5.000.000 menghasilkan kontribusi berlebih.
Kesimpulan

Saat menentukan apakah Anda harus membayar biaya bungkus dari saldo rekening pensiun Anda, faktor utama yang harus dipertimbangkan adalah dampak pembayaran dari akun terhadap pengembalian investasi. Pertimbangkan juga bagaimana pengurangan kembali mempengaruhi tujuan Anda untuk mendapatkan dana: apakah akan digunakan untuk membiayai masa pensiun Anda atau menjadi warisan bagi penerima manfaat Anda?
Jika Anda memutuskan untuk membayar biaya dari saku, pastikan untuk mempertimbangkan apakah Anda berhak menerima potongan pajak untuk biaya yang dikeluarkan dari saku. Juga ingatlah bahwa pada akhirnya, efek utama yang harus dikeluarkan dari saku ada pada pajak yang dapat Anda bayarkan untuk jumlah tersebut. Sama pentingnya, tanyakan kepada penyedia akun pensiun Anda untuk menentukan apakah mereka menawarkan layanan semacam itu, serta kebijakan dan prosedur yang berlaku. Seperti apapun yang ada hubungannya dengan perencanaan keuangan, berkonsultasilah dengan profesional jasa keuangan yang kompeten untuk menentukan pilihan yang paling sesuai untuk profil keuangan Anda.