a:

sejumlah pilihan investasi untuk rencana 529A; kontribusi yang tidak dapat dibatalkan untuk 529 akun dengan batas tahunan; persyaratan untuk membayar biaya negara untuk program Medicaid; dan pembatasan usia.

Biaya Cacat Non-Berkualitas

The Achieving a Better Life Experience Act of 2014 (ABLE Act) secara khusus menyatakan bahwa hanya biaya cacat yang memenuhi syarat dapat ditutup dengan dana akun 529A. Ini termasuk biaya pengobatan, pendidikan, pelatihan ketenagakerjaan dan perawatan di rumah. Jika uang yang ditarik digunakan untuk biaya cacat yang tidak memenuhi syarat, penerima manfaat yang ditunjuk bertanggung jawab untuk membayar pajak penghasilan federal dan negara bagian, bersamaan dengan hukuman federal 10%.

Opsi Investasi Terbatas

Rencana Kecacatan 529A harus diatur dalam keadaan di mana penerima manfaat yang ditunjuk tinggal. Lembaga keuangan yang ditunjuk biasanya mempertahankan rencana 529A, seperti reksa dana atau perusahaan investasi lainnya. Rencana ini mungkin memiliki pilihan investasi yang sangat terbatas, yang membatasi kemampuan untuk menghasilkan pendapatan yang lebih baik dengan dana tersebut.

Sumbangan yang tidak dapat dibatalkan

Donor dapat memberikan kontribusi sebesar $ 14.000 ke akun 529A tanpa dikenai pajak hadiah federal. Namun, kontribusi ini dianggap hadiah yang tidak dapat dibatalkan, karena donor tidak dapat mengklaim kembali kontribusi ini jika penerima manfaat yang ditunjuk meninggal atau jika kecacatannya disembuhkan.

Pelunasan Biaya Medicaid Negara

Jika penerima manfaat yang ditunjuk meninggal dunia dan akunnya memiliki sisa saldo, negara tempat penerima manfaat tinggal dapat mengklaim keseimbangan ini untuk jumlah bantuan Medicaid bahwa penerima manfaat diterima

Pembatasan Usia

Agar memenuhi syarat untuk akun 529A, penerima manfaat yang ditunjuk harus menjadi cacat sebelum berusia 26 tahun.